194.企業資金管理

  企業的資金管理主要是指企業資金配置、使用效率以及安全監管3個方面。


  （1）資金配置管理


  企業資金是企業最重要的資源之一，談到資源我們自然想到的是資源安全性、可用性、效率性。如何對資源進行合理配置，是發揮資源效率的關鍵所在，資金資源也不例外。企業資金配置管理應注意以下3個方面：①企業資金資源現佔用哪幾個方面？

  ②企業現有的資金資源配置是否合理？


  ③如何進一步優化資金配置？

  （2）資金使用效率管理


  合理配置企業的資金資源並不是資金管理的目的，而只是一個管理資金的手段。企業資金管理的目的是為企業創造更多的效益，要創造更多的效益必須提高資金的使用效率。要提高資金的使用效率，就必須降低資金用量，加強對資金流動性管理，提高單位資金的獲利能力。資金使用效率管理主要表現在以下幾個方面：①降低各項成本、費用支出。


  ②壓縮庫存，加速資金周轉。


  ③壓縮應收賬款，減少呆壞賬的發生率。


  ④加速結算，減少結算佔用。


  ⑤壓縮生產資金占用。


  ⑥提高固定資產利用率。


  總之，企業資金效率的管理是企業管理中一個系統工程，也是一個關鍵管理工程。作為企業資金管理的財務部門應密切與企業其他管理部門的配合，在企業供、產、銷、人、財、物各個方面，從投資、產品設計到售後服務各個環節都要為提高資金的使用效率協調一致，只有這樣才能真正做好企業資金使用效率管理。


  （3）資金安全監管


  企業資金的安全性是任何企業資金管理過程中不可忽視的一個問題，因為資金配置、資金效率都要建立在首先保證其運行安全的基礎之上。企業資金安全管理的關鍵是建立安全保障機制，並保證這一機制有效運行。


  中遠集團擁有的船隊規模排名世界第二位，其中集裝箱船舶運力位居世界第七；干散貨船位居世界第一；雜貨船位居世界第二。在航運相關業方面，中遠已成為世界第八大集裝箱碼頭經營商；中遠修船業也已在國內處於領先地位並進入世界一流行列。


  為了保證中遠集團的資金管理，中遠集團下設結算中心和財務公司。結算中心是集團管理的職能部門，財務公司是獨立的金融機構、法人實體，財務公司對結算中心有業務指導關係，重大資金調度決策由集團資金計劃部制定。中遠集團總公司對結算中心和財務公司都有人事任免權。


  在具體運作上，青島、上海、廣州、天津結算中心統籌集中各成員單位的資金，並將統籌集中資金的50％上繳至總結算中心。


  與銀行之間的收款協議根據業務情況而定，可以一天集中一次，一個星期集中一次，也可以達到一定餘額集中，甚至可以實時結算。考慮到業務的實際情況，現在中遠集團採用的方式是每日資金集中一次。


  企業可以通過改進產品設計、改善採購鏈管理、加強生產管理來降低成本和費用支出，以達到提高資金使用效率的目的。